徐州工程学院经费报销管理办法

　　为切实加强学校财务管理，规范支出报销行为，根据《政府会计准则》《政府会计制度》《徐州工程学院财务管理制度》等文件精神，结合学校实际情况，制订本办法。
　　第一条  加强支出报销的票据管理，严格规范报销票据。
　　（一）凡开具和取得的票据等凭证，须据实填写品名、单位、数量、金额等内容，不得涂改、挖补。凡从外单位取得的发票等原始凭证，须加盖填制单位财务印章或发票专用章，一式多联发票必须套写（套打）。无财税机关监制章，无财务印章或发票专用章，内容不明细，字迹或印章不清楚的票据，一律不予报销。
　　（二）票据报销日期必须在经济事项发生的合理期限内，原则上应在经济事项发生后的一个月内报销。除有明确规定的报销时间外，原则上不予报销期限超过当年的票据。
　　（三）从境外取得的票据报销，须经国际交流合作处翻译成中文并将外币金额换算成人民币金额。换算汇率采用票据取得时人民银行公布汇率，若无法查询当时的汇率，则采用报销当日的汇率换算。
　　（四）从外单位取得的票据如有遗失，应取得原开票单位的证明、存根联复印件或记账联复印件，并加盖财务印章或发票专用章，方可代作报销凭证。丢失火车票、汽车票的，执行《徐州工程学院差旅费管理办法》中的相关规定。
　　（五）严格执行一事一报制度，确保发票内容与经济业务密切相关。一张支出审批单只处理一项经济业务，不得将不同业务票据贴在一张支出审批单上报销。
　　（六）业务经办人员在取得各类票据时，报销前必须在票面签字以明确经济责任（火车票、飞机票等票面有经办人员名字的除外），并通过税务部门网站查验发票真伪。
　　（七）取得电子发票报销时，经办人需将票据打印，在其上注明“本人承诺此票据仅在本项目中报销一次”并签名。
   （八）发票付款单位（发票抬头）必须是“徐州工程学院”，发票付款单位为个人（科研项目中列支的通讯费等除外）、其他单位或空白等不得报销。
   （九）根据国家税务总局的相关规定，以下票据财务不予报销：
增值税普通发票只有我校单位名称，没有纳税人识别号的；所购商品较多时取得增值税普通发票，其所附清单不是通过开票系统开具打印，而是销售方自行设计制作的；增值税发票（普票、专票、电子发票）没有“商品和服务税收分类简称”的。
   第二条  加强经费支出管理，增强节约意识。
　　（一）严格执行《徐州工程学院采购管理办法》《徐州工程学院采购实施细则》和《徐州工程学院集中采购项目需求论证和验收管理暂行办法》等文件，对不按规定的采购行为，财务不予报销。
　　（二）严格执行《徐州工程学院建设工程项目审计实施办法》。对未经审计处（机构）审计的基建工程、修缮工程，财务不得办理结算手续。
　　（三）严格执行《徐州工程学院差旅费管理办法》和《关于规范公务机票购买有关事项的通知》等文件。各单位应加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，建立出差审批制度。报销差旅费需附《出差审批单》，无《出差审批单》不予报销差旅费。使用科研经费出差的，从其规定。
　　（四）严格执行《关于规范公务接待招待的通知》和《关于进一步规范徐州工程学院公务接待的若干规定》等文件，实行公务接待招待审批制度。公务接待费报销时，需凭餐饮发票、公务接待审批单、对方公函或我校邀请函，按审批程序及金额报销。各部门公务接待申请及报销审批，由分管校领导审批；各学院公务接待申请及报销审批，由业务归口分管校领导审批。
　　（五）严格执行《徐州工程学院会议费管理暂行办法》，会议费报销时应提供的材料包括：会议通知（包含会议议程），会议审批单，会议费支出预算表，会议费支出决算表，实际参会人员签到表，与会议相关的有效发票、消费清单、原始明细单据、委托协议（合同）等资料（其中会议服务单位提供的费用原始明细单据需加盖该单位公章）。在学校会议费经费中列支的，报销时需校领导审批。
　　（六）严格执行《徐州工程学院劳务酬金发放管理办法》和上级相关文件要求，本市在职财政供养人员工作日工作时间内不得发放劳务费。
　　（七）严格执行《徐州工程学院固定资产管理暂行办法》，购入固定资产（一般设备单价在1000元及以上，专用设备单价在1500元及以上），须先办理固定资产登记手续，持相关票据到财务处办理报销手续。
　　（八）加强办公用品采购管理。为规范办公用品采购管理，满足日常办公需求，各单位办公用品需通过“徐州工程学院云采购平台”采购。除特殊需要外，自行采购的办公用品，财务处不予报销。
　　（九）加强公务用车管理。各单位公务用车，由后勤服务中心安排，所需经费在各单位办公或专项经费列支；学校不允许私车公用（横向科研调研另行规定），不得报销个人私车油费、过路过桥费、停车费、车辆维修费等；确需承租校外车辆办理公务的，报销时需提供合法租赁合同及规范发票。
　　第三条 严格执行国家科研经费管理政策，规范科研经费使用。
   科研经费报销时，经办人员应严格执行《徐州工程学院科研经费管理办法》等文件规定。
　　（一）强化项目负责人责任制，加强项目预算、科研经费转拨、科研经费大额支出管理。项目负责人应对所承担项目经费的使用和管理负主要责任，对科研经费的使用及票据的相关性、真实性、有效性和合理性承担相应责任；科研经费转拨必须订立合同，不得借科研协作之名将科研经费挪作它用；严格大额科研经费支出审核和签字制度。
　　（二）加强科研经费购置资产的管理。凡使用科研经费购置与形成的固定资产和无形资产均属于国有资产，统一纳入学校资产管理，不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有或牟取私利，其处置应按照国家有关规定办理。
　　（三）发生大额采购（包括设备和研究用耗材）行为，需按学校招投标有关规定办理，付款需通过财务处转账，不得以费用已支付为理由办理报销领款。
　　第四条  教研经费的使用按《徐州工程学院教育教学研究课题管理办法（试行）》等文件规定，参照第三条执行。
　　第五条  建立专人报账制度。各单位指定一名经办人员负责本单位各种经费的报账结算工作，财务处只对指定报账人员办理本单位各种经费支出的结算业务。
　　第六条  完善经费支出审批流程，明确经济责任。
　　（一）各单位应严格按照有关规定明确经费列支渠道，定额办公经费不得挤占专项经费，教学经费不得突破学校下达的经费项目预算指标。
　　（二）各单位对本单位经费支出的真实性、相关性、合法性、合规性及票据的合法性负全面责任，谁签字谁负责，谁使用谁负责。
　　（三）部门经费主要包括定额办公经费和专项经费。
　　1.办公经费由部门正职签字审批。
　　2.专项经费实行“双签制”，由部门正职及副职签字审批；有2名及以上副职的部门，由正职及分管业务或其指定的一名副职签字审批。
　　3.专项经费单项业务支出超过5万元（含）的，须报部门分管校领导审批。
　　4.继续教育学院、创新创业教育学院、教务处、科研处、后勤管理处等部门办公经费、专项经费之外的其他经费，按专项经费审批流程管理。
　　（四）二级学院经费支出按其业务性质的不同实行相应的“双签制”。
　　1.教学业务费、实习费单项业务支出1万元以下的由院长和分管教学副院长双签；院长分管教学的，由书记双签。单项业务支出超过1万元（含）的，由院长和书记双签，并须经教务处负责人审批。单项业务支出5万元（含）以上的，须报分管教学校领导审批。
　　2.学生经费由书记、副书记双签。单项业务支出5万元（含）以上的，须报分管学生工作校领导审批。
　　3.科研管理费、学科建设经费等，单项业务支出1万元以下的由院长和分管科研副院长双签；院长分管科研的，由书记双签。单项业务支出超过1万元（含）的，由院长和书记双签。单项业务支出5万元（含）以上的，须报分管科研校领导审批。
　　4.奖励金、创收经费等，由院长和书记双签。单项业务支出5万元（含）以上的，须报联系校领导审批。
　　（五）劳务费支出，须报校领导审批。
　　1.部门专项经费列支的劳务费，由部门分管校领导审批。
　　2.二级学院在教学经费、专业建设经费中列支的劳务费，由分管教学校领导审批；在学科建设经费、科研管理费、各类平台建设经费中列支的，由分管科研校领导审批；在学生经费中列支的，由分管学生工作校领导审批；在创收经费中列支的，由联系校领导审批。
　　（六）各类学科建设经费、科研平台、团队经费支出，报销时须由项目主持人、项目所在学院相关负责人审批。单项业务支出1万元（含）以上的，须经科研处相关负责人审批，单项支出5万元（含）以上的，须报分管科研校领导审批。
　　（七）二级学院教职工的科研项目经费支出，由项目主持人审批，并由所在学院分管科研工作负责人审批；科研经费转拨需科研处负责人审签。行政部门工作人员的科研项目经费支出，由项目主持人审批，并经科研处负责人审签。
　　（八）二级学院教职工的教研项目经费支出，由项目主持人审批，并由所在学院分管教学工作负责人审批；行政部门工作人员的教研项目经费支出，由项目主持人审批，并经高教研究与评估中心相关负责人审签。
　　（九）各项经费支出在报销时，除部门办公经费和二级学院创收经费外，均须财务处相关负责人审签。
　　（十）学校各项经费单项业务支出在5万元（含）以上至50万元以下的，须副校长审批；50万元以上（含）的，须校长审批；单项业务支出在300万元（含）以上的，须经校长办公会研究审批（学校例行发放的在职人员工资及津补贴，学生生活补贴、困难补助、助学贷款、各类奖助学金，上缴财政专户款、税金、代扣代缴款、贷款利息等除外）。
   大额资金的使用须按照《徐州工程学院落实“三重一大”制度实施办法（修订）》（徐工院委发〔2018〕8号）和《徐州工程学院大额资金支付审批办法》（徐工院财发〔2017〕1号）的相关规定执行。
    第七条  加强现金管理，推行无现金报账制度。
　　（一）逐步推行公务卡结算制度。报销人员使用公务卡结算后，应在免息期内及时办理报销还款手续，如因报账不及时，超过了还款日期而产生的罚息、滞纳金等相关费用，由经办人本人承担。
　　（二）对个别部门、学院因业务特殊需要，由财务处根据业务情况，每年年初核定一次备用金，由各单位报账员保管，用于日常零星现金支出，年度结账前结清。
   第八条  加强暂付款管理。暂付款是指学校公务活动中发生的暂付、应收和预付的款项。学校从严控制暂付款项目和金额。支付特殊业务的预付款（如预付水、电、汽、暖费，预付招生、考试费）时，除单位负责人签字外，还须经分管校领导签字，业务终了，经办人员应在10个工作日内持经审批的发票报账；前账不清，后账不借。
　　第九条  对本校职工发放的各种津贴补贴、劳务费，对学生发放的奖助学金、校外人员劳务费等，原则上需通过财务酬金系统发放到个人银行卡中，不得支付现金。
　　第十条  发生对公业务，须提供收款单位全称、开户银行及账号，办理银行转账。收款单位、发票开具单位与合同的签订方必须一致。当三者不一致时，财务处有权拒绝办理转账业务。
　　第十一条  切实加强纪检监察、审计等部门对财务报销的监督检查。严肃财经纪律，对违规违法行为，依照有关规定追究相关人员责任。
　　第十二条  本办法自颁布之日起施行，原《徐州工程学院经费报销管理办法》（徐工院行发〔2015〕13号）《关于规范各项经费支出审批流程的规定》（徐工院财发〔2018〕3号）同时废止，本办法由财务处负责解释。